Bezahlen.net
Besucher: 47 Letzte aktualisierung: 6 Minuten
  • Startseite
  • Ratgeber
    • Payment-Anbieter
      • PaySafeCard
      • Klarna
      • Skrill
      • N26
    • Zahlarten
      • Amazon Pay
      • Bitcoins
      • PayPal
      • Kreditkarte
      • Lastschrift
      • Ratenkauf
      • Rechnungskauf
    • Weitere Themen
      • Banking
        • Sparkasse
        • Gemeinschaftskonto
        • Im Geschäft Geld abheben
      • Rechtliches
        • Umtauschen
        • Rundfunkbeitrag
        • Schufa
      • Packstation
      • Wie funktioniert…
    • Paket-Status
      • DHL
      • DHL Express
      • DHL Global Mail
      • DPD
      • Deutsche Post
      • GLS
      • Hermes
      • UPS
      • TNT
      • FedEx
  • Shops
    • Shop-Ratgeber
      • Aldi
      • Amazon
      • Asos
      • eBay Kleinanzeigen
      • Ikea
      • Media Markt
      • OTTO
      • Quelle
      • Kontaktdaten
    • Shops mit…
      • Shops mit Amazon Pay
      • Shops mit Ratenzahlung
      • Shops mit Rechnungskauf
      • Shops mit Klarna
      • Shops mit Klarna Ratenkauf
      • Shops mit Klarna Rechnungskauf
      • Shops mit Lastschrift
      • Shops mit PayPal
      • Shops mit PayPal Ratenzahlung
      • Shops mit PaySafeCard
  • Ausland
    • Themen:
      • Bezahlen im Ausland
      • Bestellen im Ausland
      • Bankgebühren im Ausland
      • Steckdosen im Ausland
      • Umsatzsteuer im Ausland
      • Zigarettenpreise im Ausland
      • Zoll und Import
    • China Shopping
      • China Shops
      • China Ratgeber
      • Zollrechner
    • China Shops
      • AliExpress
      • Alibaba
      • Banggood
      • SheIn.com
      • Zaful
  • Kauf auf Rechnung
    • Themen
      • Kleidung auf Rechnung
      • Handy auf Rechnung
      • Fernseher auf Rechnung
      • Laptop auf Rechnung
      • Parfum auf Rechnung
  • Ratenzahlung
    • Themen
      • Schuhe Ratenkauf
      • Kleidung Ratenkauf
      • Betten Ratenkauf
      • Couch Ratenkauf
      • Möbel Ratenkauf
      • Küche Ratenkauf
      • Fernseher Ratenkauf
      • Handy Ratenkauf
      • Handy ohne Vertrag Ratenkauf
      • Laptop Ratenkauf
      • Playstation 4 Ratenkauf
Bezahlen.net Ratgeber Ausland Umsatzsteuer im Ausland Umsatzsteuer in Irland

Umsatzsteuer in Irland - Value added tax (VAT) + USt-RECHNER

[ Gesamtbewertungen: 0 | Durchschnitt: 0,00 ]
Loading...

Der Name Irland ruft viele Assoziationen hervor: grüne Landschaften, raues Wetter, gemütliche Pubs, aber auch Bürgerkrieg, Katholizismus und Separation. Irland hat keine einfache Vergangenheit und dennoch hat es sich zu einem wirtschaftlich und touristisch überaus interessanten Land entwickelt. In diesem Artikel nehmen wir Irlands Umsatzsteuer genauer unter die Lupe, um herauszufinden, wie vorteilhaft Geschäftsbeziehungen mit oder in Irland für Einzelpersonen und Unternehmen sind.

Die irischer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer: Die VAT-No. (Value added tax identification no.)

Für den Geschäftsverkehr in der EU benötigt man die irische “Value added tax identification no”, kurz “VAT-No.”, die der deutschen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) entspricht. Bei Registrierung mit der irischen Steuerbehörde Revenue, wird jedem Unternehmer eine VAT-No. zugeteilt. Sie besteht aus dem Ländercode IE und acht Ziffern.

Die VAT-No., ist bei allen Geschäftsabwicklungen innerhalb der EU anzugeben. Somit wird sichergestellt, dass der Leistungsempfänger seiner Steuerpflichtigkeit nachkommt.

DeutschEnglisch
USt-IdNr.

Bsp. DE123456789
VAT-No. (Value added tax identification no.)

Bsp. IE12345678
USt (Umsatzsteuer) / MwSt (Mehrwertsteuer)VAT (Value added tax)

Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer – So unterscheiden sie sich

Die Umsatzsteuer ist eine indirekte Steuer, die prozentual auf den beim Austausch von Leistungen und Waren anfallenden Nettobetrag aufgeschlagen wird. Sie richtet sich nach dem Mehrwert (nach Abzug der Vorsteuer), weshalb sie umgangssprachlich auch als Mehrwertsteuer bezeichnet wird. In der offiziellen Gesetzgebung wird sie allerdings als Umsatzsteuer bezeichnet.

Die irische Umsatzsteuer im Jahr 2019

Alle Mitgliedstaaten der EU erheben eine Umsatzsteuer. Die Höher dieser Steuer kann jeder Nationalstaat selbst festlegen. Vorgeschrieben ist lediglich ein Mindestsatz von 15 % für den Normalsatz und die Einführung eines ermäßigten Satzes von mindestens 6 %.

Unternehmen bescheinigen die Umsatzsteuer auf ihren Belegen, auf denen sie auf den Verkaufspreis aufgeschlagen wird. In Deutschland findet man sie unter dem Kürzel MwSt, in Irland unter VAT.

Irland führte die Umsatzsteuer bereits 1972 ein. Bis 2012, als die bis heute gültigen Sätze eingeführt wurden, reformierte Irland seine Umsatzsteuer 34 mal. Seit 2013 gelten der Normalsatz von 23,0 %, der Zwischensteuersatz von 13,5 % und der ermäßigte Satz von 4,8 %.

VAT2012Seit 2013
Normalsatz23,0 %23,0 %
Zwischensatz13,5 %13,5 %
Zeitlich begrenzter, zusätzlicher ermäßigter Satz9,0 %-
ermäßigter Satz4,8 %4,8 %

Irlands Steuersätze in ihre Anwendung

Der Normalsatz von 23 % wird auf alle Waren und Leistungen aufgeschlagen, sofern diese nicht unter dem Zwischensteuersatz bzw. dem ermäßigten Satz festgelegt sind.

Zwischensteuersatz von 13,5 % für:

  • Landwirtschaftliche Erzeugnisse
  • Bestimmte Nahrungsmittel

Ermäßigter Steuersatz von 4,8 % gilt bei:

  • Finanzdienstleistungen
  • Versicherungsdienstleistungen
  • Medizinische Dienstleistungen
  • Bestimmte Nahrungsmittel

Nullsatz ist gültig bei:

  • Büchern
  • Arzneimitteln
  • Bestimmten Nahrungsmitteln

Bis 2013 galt der zusätzliche ermäßigte Satz von 9,0 % für Zeitungen und Zeitschriften, kulturelle Veranstaltungen, Beherbergungskosten und Restaurantdienstleistungen.

Mehrwertsteuer-Rechner

Um den den Brutto- bzw. Nettobetrag für die von Ihnen gewünschten Mehrwertsteuersätze zu berechnen, verwenden Sie einfach unseren Mehrwertsteuer-Rechner.

So funktioniert der Mehrwertsteuerrechner

  • Berechnung von Bruttobetrag: Geben Sie den Mehrwertsteuersatz und den bekannten Nettobetrag ein
  • Berechnung von Nettobetrag: Geben Sie den Mehrwertsteuersatz und den bekannten Bruttobetrag ein

Bei beiden Optionen wird außerdem die Höhe der Mehrwertsteuer angezeigt.

Mehrwertsteuerrechner
 €
 %
 €
 €
Berechnen
 
Leeren

Entwicklung der irischen Umsatzsteuer

Zwischen 1972 und 2011 gab es 34 Reformen der irischen Mehrwertsteuer. Alleine im Jahr 1983 passte Irland seine Umsatzsteuer viermal an.

EinführungNormalsatzZwischensatzErmäßigte Sätze
197216,37 %11,11 %1,0 % / 5,26 %
197319,50 %11,11 %1,0 % / 6,75 %
197620,0 %-10,0 %
197920,0 %-1,0 % / 10,0 %
198025,0 %-1,0 % / 10,0 %
198125,0 %-1,5 % / 15,0 %
198230,0 %-1,8 % / 18,0 %
Mär 198335,0 %-2,3 % / 23,0 %
Mai 198323,0 % / 35,0 %-2,3 % / 5,0 % / 18,0 %
Juli 198323,0 % / 35,0 %-2,0 % / 5,0 % / 18,0 %
198423,0 % / 35,0 %-2,0 % / 5,0 % / 8,0 % / 18,0 %
198523,0 %-2,2 % / 10,0 %
198625,0 %-2,4 % / 10,0 %
198725,0 %-1,7 % / 10,0 %
198825,0 %-1,4 % / 5,0 % / 10,0 %
198925,0 %-2,0 % / 5,0 % / 10,0 %
199023,0 %-2,3 % / 10,0 %
199121,0 %-2,3 % / 10,0 % / 12,5 %
199221,0 %16,0 %2,7 % / 10,0 % / 12,5 %
199321,0 %12,5 %2,5 %
199621,0 %12,5 %2,8 %
199721,0 %12,5 %3,3 %
199821,0 %12,5 %3,6 %
199921,0 %12,5 %4,0 %
200021,0 %12,5 %4,2 %
200120,0 %12,5 %4,3 %
200221,0 %12,5 %4,3 %
200321,0 %13,5 %4,3 %
200421,0 %13,5 %4,4 %
200521,0 %13,5 %4,8 %
200821,5 %13,5 %4,8 %
201021,0 %13,5 %4,8 %
201121,0 %13,5 %4,8 % / 9,0 %
201223,0 %13,5 %4,8 % / 9,0 %*
*gültig bis 2013

Die Zukunft der irischen Wirtschaft und Umsatzsteuer

2002 führte Irland den Euro als Zahlungsmittel ein.

Die Finanzkrise in 2007 traf Irland besonders hart. Das rasante Wirtschaftswachstum der Vorjahre war großräumig auf Spekulationblasen aufgebaut was letztendlich eine finanziell instabile Wirtschaft offen legte. Die folgende Bankenkrise führte zu einer extrem hohen Auslandsverschuldung des irischen Staates.

Handelspartner und -güter

Irland betreibt einen regen Außenhandel mit dem Vereinigten Königreich und den USA. Aber auch Belgien, Deutschland, Frankreich und China stellen wichtige Handelspartner dar.
Die USA, Belgien, das Vereinigte Königreich und Deutschland sind Irlands wichtigste Exportländer.

Das Vereinigte Königreich, die USA, Deutschland, Frankreich und China sind Irlands wichtigste Importeure.

Irlands wichtigste Exportgüter sind:

  • Medikamente
  • heterocyclische Stickstoffverbindungen
  • Menschliches und tierisches Blut
  • Parfümerieprodukte

Irlands Hauptimportgüter sind:

  • Flugzeuge und Flugzeugteile
  • Medikamente
  • Fahrzeuge und Fahrzeugteile
  • Computer

Investiert wird in Irland vor allem in die Pharmaindustrie, den Maschinenbau und Hightech.

Trotz der Bankenkrise 2007 bleibt die irische Wirtschaft robust. 2017 lag die Arbeitslosenquote unter dem europäischen Durchschnitt und der moderne Arbeitsmarkt lockt weiterhin Investoren aus aller Welt an. Irland ist die 28. größte Wirtschaft der Welt.

Aktionsplan für eine einheitliche europäische Mehrwertsteuer

Die EU bemüht sich stets um ein festeres Zusammenwachsen ihrer Mitgliedstaaten. Einer der Schritte, der den europäischen Wirtschaftsraum stabilisieren soll ist die Idee eines einheitlichen europäischen Mehrwertsteuerraums. Die Europäische Kommission hat hierfür im April 2016 einen Aktionsplan angenommen.

Über die letzten drei Jahre wurden hierfür regelmäßig Vorschläge unterbreitet, unter anderem:

  • Modernisierung und Vereinfachung des elektronischen Handels
  • Reformen und technische Änderungen für ein endgültiges Mehrwertsteuersystem in der EU
  • Neue Vorschriften für die administrative Zusammenarbeit der Mitgliedstaaten
  • Neue Vereinfachungsregelungen zur Kostenverringerung für kleine Unternehmen
  • Mehr Flexibilität für EU-Staaten, die Mehrwertsteuersätze verschiedener Waren/Dienstleistungen zu ändern

Geschäftstätigkeiten zwischen irischen und EU-Unternehmen

Geschäftstätigkeit in Irland kann sich lohnen

Geschäftstätigkeit in Irland kann sich lohnen

Steuerpflichtige Unternehmen aus EU-Mitgliedstaaten können sich in Irland von der Umsatzsteuer befreien lassen, wenn sie in dem Land, in dem sie ihren Unternehmenssitz haben Steuern bezahlen. In Irland gezahlte Umsatzsteuer, kann man sich ebenfalls von Revenue zurückerstattet lassen.

Um eine Rückerstattung zu beantragen, muss sich der Unternehmer bei ROS (Revenue online system) registrieren und dort einen Antrag auf Rückerstattung stellen.

Der Antrag muss bis spätestens 30. September des Folgejahres eingereicht werden.

Diese Rückerstattungen sind möglich:

  • Liegt der Rückerstattungszeitraum zwischen 3 und 12 Monaten, liegt der Mindesterstattungsbetrag bei 400 Euro
  • Bei einem Rückerstattungszeitraum von einem Jahr oder einem Restjahr, beträgt der Mindesterstattungsbetrag 50 Euro

Erstattungsfähige Aufwendungen sind zum Beispiel:

  • Messen und Ausstellungen
  • Konferenzen
  • Hotelunterbringung
  • Fahrzeugreparaturen
  • Straßengebühren/Maut
  • Marketing
  • Beratungs- und Anwaltskosten
  • Kosten für Ausbildungen/Schulungen

Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers

Die Umsatzsteuer wird normalerweise in dem Land entrichtet, in dem der Leistungsempfänger seinen Sitz hat. Durch das “Reverse-Charge-Verfahren” (dt. “Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers”) ist es jedoch möglich, die Steuerschuld auf den Leistungsempfänger zu verlagern.

Erfüllt ein deutsches Unternehmen beispielsweise einen Auftrag für einen irischen Auftraggeber, stellt der deutsche Leistungserbringer eine Rechnung ohne Umsatzsteuer und verweist darin auf die Steuerschuld des Leistungsempfängers.

Leben und Arbeiten in Irland

Um in Irland arbeiten zu können, muss man zunächst eine Personal Public Service Number beantragen. Diese erhält man über MyWelfare. Eine Arbeitserlaubnis ist für EU-Bürger nicht notwendig.

Wer sich länger als 90 Tage in Irland aufhält, braucht dafür allerdings Gründe.

Fälle, in denen ein längerer Aufenthalt als 90 Tage in Irland erlaubt ist:

  • Sie sind beschäftigt oder selbständig tätig
  • Sie verfügen über ausreichende finanzielle Ressourcen und eine Krankenversicherung, um dem irischen Staat nicht zu belasten
  • Sie sind Student oder Auszubildender

Diese Bedingungen gelten auch für Familienmitglieder eines EU-Mitglieds.

Übersicht zur Umsatzsteuer in Irland – Daten und Fakten:

WährungEuro (€)
NameValue added tax (VAT)
Normalsatz23,0 %
Ermäßigte Sätze13,5 % / 4,8 %
NullsatzJa
UST-IdNr.Value added tax identification number
InformationsstelleRevenue Commissioners
City Centre District
9/10 Upper O`Connell street
IRL – Dublin 1
Tel.: (+353) 1 865 5000
E-Mail: citycentrectvat@revenue.ie
Internet: http://www.revenue.ie
USt-ErstattungOffice of the Revenue Commissioners
Collector General Division, Vat Repayments
River House, Charlottes Quay,
IRL – Limerick
Tel.: (+353) 61 212799
Fax: (+353) 61 402125
E-Mail (unregistrierte Unternehmer): unregvat@revenue.ie
Internet: http://www.revenue.ie

Unregistered VAT Repayments
Collector-General’s Division
Sarsfield House
Francis Street
Limerick
IRELAND
V94 R972
Tel.: + 353 61 488 060
Fax: + 353 61 488 095
E-Mail: unregvat@revenue.ie
Internet: http://www.revenue.ie
FinanzministeriumDepartment of Finance
Government Buildings
Upper Merrion Street
Dublin 2, D02 R583
Ireland

Tel.: +353 1 676 7571
LoCall: 1890 66 10 10
Fax: +353 1 678 9936
E-Mail: webmaster@finance.gov.ie
Internet: https://www.finance.gov.ie/


Diese Artikel können Sie auch interessieren:

  • Steckdosen Irland
  • Zigarettenpreise in Irland
  • Umsatzsteuer in Malta
  • Kostenlos Geld abheben und Bezahlen in Irland & Dublin
  • Umsatzsteuer in Luxemburg
  • Umsatzsteuer in Belgien

Schreibe einen Kommentar

Deine E-Mail-Adresse wird nicht veröffentlicht. Erforderliche Felder sind mit * markiert

Beliebte Beiträge

  • Amazon Kontakt
  • Klarna Kontakt
  • PayPal Kontakt
  • o2 Kontakt
  • eBay Kontakt
  • Bei Amazon anrufen
  • Bei Amazon Ware nicht erhalten
  • Sky Hotline
  • ALDI Kontakt
  • Alte Bestellungen bei Amazon löschen
  • Teuerste Yu-Gi-Oh! Karte
  • Aldi Online Bestellung

Unsere Philosophie

Bezahlen.net - das große Fachportal zu allen Themen rund um das Bezahlen, sowohl online als auch offline. 100%ig unabhängig!

Über Bezahlen.net

  • 2000+ Ratgeber
  • 1900+ Shops
  • 1000+ Kommentare
  • 120 Videos

Soziale Kanäle

  • Twitter
  • YouTube
  • Facebook

Kontakt

  • Impressum / Kontakt
  • Unsere Redaktion
  • Fehler gefunden? Hier melden
© 2025 Bezahlen.net. Alle Rechte vorbehalten.
  • Neue Ratgeber
  • Beliebte Ratgeber
  • Unsere Kategorien
  • Impressum
  • Datenschutzerklärung
  • Cookie Einstellungen