Gemeinschaftskonto: Für Verheiratete / Ehepaare

Gemeinsame Ausgaben und Einnahmen – wie Miete, Auto oder kleinere Anschaffungen – transparent zu verwalten, kann schwierig sein. Um den Überblick über das gemeinsame Geld zu wahren und möglichen Diskussionen darüber, wer etwas bezahlt, vorzubeugen, ist es besonders für Ehepaare sinnvoll, ein Gemeinschaftskonto zu eröffnen. In diesem Artikel erfahren Sie alle wichtigen Informationen rund um das Thema Partnerkonto. Dazu gehören neben Vor- und Nachteilen eines gemeinsamen Kontos auch Bedingungen zur Eröffnung und Kündigung eines solchen Kontos. Außerdem erklären wir welche steuerlichen Besonderheiten Verheiratete beachten sollten.

Das Gemeinschaftskonto für Ehepaare: Wie funktioniert ein Partnerkonto?

Als Gemeinschaftskonto wird ein Bankkonto bezeichnet, das von zwei verschiedenen aber gleichberechtigten Kontoinhabern geführt wird. Dabei ist es üblich, dass ein Gemeinschaftskonto von zwei Verfügungsberechtigten als Partnerkonto verwaltet wird.

Besonders wichtig zu wissen ist, dass das Kontoguthaben allen Verfügungsberechtigten zu gleichen Teilen zusteht. So gehört das Geld bei einem Partnerkonto – unabhängig davon, woher das Guthaben stammt – jedem der Partner zur Hälfte. Sie haften bei Schulden ebenfalls als Gesamtschuldner.

Wird also das Partnerkonto überzogen, haften alle Verfügungsberechtigten für die Rückzahlung. Außer Kraft gesetzt wird diese Regelung nur, wenn einer der Partner das Konto überzieht, ohne dass der andere davon weiß. Wird das Konto kurz vor der Trennung leergeräumt, muss der Differenzbetrag dem Partner erstattet werden.

Der wichtigste Faktor bei der Eröffnung eines Partnerkontos ist daher gegenseitiges Vertrauen. Will man am Anfang auf Nummer sicher gehen, empfiehlt es sich daher zunächst, ein Und-Konto einzurichten. Ist die Beziehung dagegen schon gefestigt, ist ein Oder-Konto die meist gewählte Form des Gemeinschaftskontos. Mehr dazu erfahren Sie im weiteren Verlauf dieses Artikels.

Ein Partnerkonto für Ehepaare – welche Vorteile hat ein gemeinsames Konto?

Teilt man sich eine gemeinsame Wohnung, ist es oftmals schwierig, gemeinsame Ausgaben und Einnahmen – wie Miete, Auto oder kleinere Anschaffungen – transparent zu verwalten. Um den Überblick über das gemeinsame Geld zu wahren, ist es aus dem Grund sinnvoll ein Gemeinschaftskonto zu eröffnen.

Ist man auf der Suche nach einem passenden Gemeinschaftskonto, sollte man diese Gelegenheit außerdem nutzen, um die Konditionen verschiedener Banken zu vergleichen. Ein Kriterienkatalog zum Vergleich von Partnerkonten sowie weitere wichtige Information, zum Beispiel zu Unterschieden zwischen Filial- und Direktbanken, finden Sie in unserem Artikel zum Vergleich von Gemeinschaftskonten.

Vor- und Nachteile des Gemeinschaftskontos im Überblick

Das Partnerkonto kann für Ehepaare als auch für unverheiratete Paare viele Vorteile mit sich bringen. Dennoch sollten einige weitere Punkte beachtet werden. Zu diesem Zweck werden im Folgenden die Vor- und Nachteile von gemeinsamen Konten übersichtlich dargestellt.

Was muss bei der Eröffnung eines gemeinsamen Kontos beachtet werden?

Die Eröffnung eines Gemeinschaftskontos ist unkompliziert und kann innerhalb kurzer Zeit erfolgen. Die dafür nötigen Online-Formulare können von Zuhause aus ausgefüllt werden. Dabei müssen die personenbezognen Daten beider Kontoinhaber angegeben werden. Das Konto wird dann nach der Identifikation – entweder mittels Webcam, der Post oder in der Filiale – eröffnet. Es ist üblich, dass zusätzlich Schufa-Auskünfte und Gehaltsinformationen der Beteiligten eingeholt werden

Darüber hinaus sollte man sich im Voraus über das Drei-Konten-Modell sowie über Oder- und Und-Konten informieren. Im weiteren Verlauf des Artikels erklären wir daher die Funktion dieser Kontoformen.

Das Drei-Konten-Modell

Vor der Eröffnung eines Gemeinschaftskontos besitzt in der Regel jeder der Partner bereits ein eigenes Konto. Damit beide Kontoinhaber für ihre jeweiligen Bedürfnisse ihr eigenes Girokonto weiterhin nutzen können, ist es sinnvoll, das Partnerkonto als drittes Konto einzurichten. Das Partnerkonto läuft dementsprechend auf die Namen beider Kontoinhaber.

Der Vorteil ist, dass gemeinsame Ausgaben und Einnahmen übersichtlich und gerecht verwaltet werden können, während jeder der Partner weiterhin seine persönlichen Finanzen selbstständig steuern kann.

Ein Gemeinschaftskonto für Verheiratete: Wahl zwischen Oder- & Und-Konto

Wenn man über gemeinsame Kosten und Ausgaben gerecht verfügen möchte und das gegenseitige Vertrauen sich jedoch erst noch herausbilden muss, ist es ratsam, sich bei der Wahl des Gemeinschaftskontos über Und- sowie Oder-Konten zu informieren.

Besonders wichtig ist ein gutes Vertrauensverhältnis zwischen beiden Kontoinhabern, da sie für das gemeinsame Konto stets gesamtschuldnerisch haften. Führt man das Partnerkonto als Oder-Konto, kann jeder Verfügungsberechtigte beispielsweise über den Dispokredit des Kontos verfügen. So kann es passieren, dass Kontomitinhaber für Schulden haften, die sie nicht verursacht haben.

Ein Und-Konto bietet zunächst mehr Transparenz und kann während der gegenseitigen Vertrauensbildung daher empfehlenswert sein. Auch für den Fall, dass einer der Kontoinhaber verstirbt, kann es ratsam sein, das Partnerkonto in ein Und-Konto umzuwandeln, damit die nachfolgenden Erben nur gemeinsam mit dem verbliebenen Kontoinhaber über das Guthaben verfügen können.

Die Unterschiede vom Und- & Oder-Konto im Überblick

Will man ein gemeinsames Konto führen, muss man zwischen einem Oder-Konto oder einem Und-Konto wählen. Beide Arten von Gemeinschaftskonten haben Vor- und Nachteile.

Führt man gemeinsam ein Oder-Konto kann man viele Verfügungen unabhängig vom zweiten Kontoinhaber tätigen, so zum Beispiel:

Doch auch beim Oder-Konto brauchen Sie für manche Verfügungen die Zustimmung des Partners. Dies ist der Fall bei:

Das Oder-Konto ist bei Ehepaaren die am häufigsten genutzt Form des Gemeinschaftskontos. Dennoch lohnt es sich die beiden Kontoarten vor der Kontoeröffnung gegenüber zu stellen. Im Folgenden werden sie daher übersichtlich zusammengefasst.

Steuerliche Aspekte bei Partnerkonten: Worauf sollten Ehepartner achten?

Will man ein Partnerkonto eröffnen sollte man sich zunächst über die verschiedenen Konditionen der Kreditinstitute – wie zum Beispiel Kontoführungsgebühren und Dispozinsen – informieren.

Ebenso sollten nicht-verheiratete Paare wie auch Eheleute berücksichtigen, welche Steuern anfallen können. Hier greifen unterschiedliche Regelungen. Dies betrifft beispielsweise die Themen Schenkungssteuer und Freistellungsaufträge, die aus diesem Grund im weiteren Verlauf erläutert werden.

Allgemein gilt: Für den Fall, dass ein höheres Guthaben auf dem Gemeinschaftskonto besteht, müssen die Zinsen versteuert werden, denn sie unterliegen der Kapitalertragssteuer. Neben dem Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% müssen demnach 25% der Zinsen für die sogenannte Abgeltungssteuer berechnet werden. Außerdem kommt gegebenenfalls noch die Kirchensteuer hinzu. Diese Zinserträge werden immer allen Verfügungsberechtigten zugeschrieben.

Schenkungssteuer bei Partnerkonten

Führt man ein gemeinsames Konto muss man den besonderen Fall der Schenkungssteuer beachten. Werden sehr hohe Summen von einem der beiden Kontoinhaber auf das Gemeinschaftskonto eingezahlt, fällt gegebenenfalls eine Schenkungssteuer an. Das Finanzamt geht in einem solchen Fall von einer Schenkung aus und berechnet dem zweiten Kontoinhaber eine Schenkungssteuer.

Für verheiratete Paare liegt die Grenze vor einer Schenkungssteuer bei 500.000€ – bei Beträgen über dieser Summe können Schenkungssteuern anfallen.

Freistellungsaufträge für verheiratete Paare

Für einen festgelegten Höchstbetrag kann ein Freistellungsauftrag erteilt werden. Das bedeutet, dass für eine gewisse Summe an Zinserträgen keine Steuern gezahlt werden müssen.

Für alleinstehende Personen liegt dieser Höchstbetrag bei 801€; für Verheiratete bei 1.602€. Dieser Betrag kann auf mehrere Banken und Konten aufgeteilt werden. Die Höhe des Freistellungsauftrags wird bereits im Vorfeld bei der Bank eingereicht wird, damit keine Steuerforderungen entstehen. Abhängig von der zu erwartenden Summe an Zinserträgen reicht man für diesen Betrag demnach einen Freistellungsauftrag ein, um ihn von der Steuer zu befreien.

Die Dauer eines Freistellungsauftrag beträgt ein Kalenderjahr. Er ist also grundsätzlich von Januar bis Dezember gültig. Will man jedoch nicht jedes Jahr einen neuen Auftrag einreichen und sind die Zinserwartungen gleichbleibend, dann empfiehlt sich die Einrichtung eines unbefristeten Freistellungsauftrages.

Partnerkonto im Sterbefall: Was passiert mit dem Gemeinschaftskonto, wenn ein Ehepartner verstirbt?

Auch im Sterbefall muss, was die Folgen anbelangt, zwischen Ehepaaren und Unverheirateten unterschieden werden. Bei Verheirateten erbt im Normalfall der hinterbliebene Ehepartner; er hat zugleich die Entscheidungsgewalt über das Konto.

Bei unverheirateten Partnern muss die Erbfolge über ein Testament geregelt werden. Liegt bei unverheirateten Paaren jedoch keine schriftliche Vereinbarung oder ein Testament vor, greift die normale Erbfolge, die den Partner nicht berücksichtigt. Dieser muss sich daher mit den Erbberechtigten über Belange des Partnerkontos auseinandersetzen.

Kontovollmachten als Alternative zum Partnerkonto

Neben der Eröffnung eines gemeinsamen Kontos gibt es die Möglichkeit, Kontovollmachten zu erteilen. Dies ist sinnvoll, um beispielsweise mehreren Personen den Zugriff zum Girokonto zu erlauben. Hierbei gilt es zu beachten, dass im Vergleich zum Gemeinschaftskonto andere Regelungen greifen.

Anders als bei einem Partnerkonto ist der Kontoeigentümer für jede Verfügung des Bevollmächtigten über das Girokonto verantwortlich. Während die Inhaber eines gemeinschaftlichen Und-Kontos immer gemeinsam handeln, muss bei der Erteilung von Vollmachten der Kontoinhaber des Einzelkontos immer alleine für etwaige Transaktionen des Bevollmächtigten haften.

Die Erteilung einer Kontovollmacht kann daher eine Alternative zum Partnerkonto sein. Für Eheleute ist das Partnerkonto jedoch von Vorteil, da die Verantwortung für das Konto bei beiden Partnern liegt und somit mitunter mehr Gerechtigkeit herrscht.

Gemeinschaftskonten vs. Kontovollmachten

Um die Unterschiede, die zwischen Gemeinschaftskonten und Kontovollmachten herrschen, überblicken zu können, werden folgend die Vor- und Nachteile der beiden Arten der Kontoführung dargestellt.

Das Partnerkonto kündigen

Die Veranlassung einer Kontolöschung ist unkompliziert. Nach der Angabe weniger Daten kann der Antrag zur Kontoauflösung bei der entsprechenden Bank eingereicht werden. Wichtig ist dabei vor allem, dass beide Kontoinhaber des Gemeinschaftskontos ihre Zustimmung in Form einer Unterschrift bekunden.

Das Guthaben wird bei der Kontoauflösung zu gleichen Teilen auf die Verfügungsberechtigten aufgeteilt – sofern keine abweichenden schriftlichen Vereinbarungen vorliegen.

Ausführliche Informationen zu diesem Thema finden Sie außerdem in unserem Artikel zur Kündigung von Gemeinschaftskonten.

Gemeinschaftskonto Vergleich

Welches Partnerkonto zu Ihnen passt, können Sie hier herausfinden:

Zusammenfassung

Insgesamt bringt ein Partnerkonto für die Verwaltung der gemeinsamen Finanzen viele Vorteile mit sich. Dennoch sollten einige allgemeine sowie steuerliche Besonderheiten beachtet werden, die im Folgenden zusammengefasst werden.